В 2025 году социальный налоговый вычет за расходы на образовательные услуги вправе получить гражданин, оплативший свое обучение любой формы (очное, заочное, вечернее и пр.), а также очное обучение членов семьи:
✔️супруга (супруги);
✔️брата или сестры в возрасте до 24 лет;
✔️своих детей в возрасте до 24 лет;
✔️опекаемых подопечных в возрасте до 18 лет;
✔️бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет.
📍 Вычет можно получить за обучение не только в вузах, но и в других образовательных учреждениях, при наличии у них лицензии на право ведения образовательной деятельности:
🔻детских садах;
🔻школах;
🔻учреждениях дополнительного образования для взрослых, например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы;
🔻 учреждениях дополнительного образования для детей, например, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы.
📈Вычет предоставляется в размере фактически понесенных затрат, но не более установленного максимального совокупного размера, который составляет:
▪️150 тыс. рублей – за свое обучение, а также обучение супругов, брата/сестры;
▪️110 тыс. рублей – на обучение каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
‼️Важно помнить, что в сумму совокупного размера 150 тыс. рублей входят следующие социальные вычеты: на свое обучение, обучение супруги/супруга, лечение, лекарственные препараты и т.п.
📎Социальный налоговый вычет на обучение можно заявить за тот год, в котором оплачены образовательные услуги. Перенос части неиспользованного вычета на следующий год не предусмотрен.
⚠️С 2024 года для подтверждения расходов достаточно получить справку об оплате образовательных услуг (КНД 1151158) от организации или индивидуального предпринимателя, осуществляющих образовательную деятельность.
✍️ Оформить вычет можно:
✅ через работодателя в том же году, в котором оплачены расходы;
✅ через налоговый орган по истечении года, в котором оплачены расходы. В этом случае следует подать декларацию 3-НДФЛ.